Elite Bäckerei Business Plan

* Die Berechnungen verwenden die Durchschnittsdaten für die Welt

1. ZUSAMMENFASSUNG DES PROJEKTS

Ziel des Projekts ist die Schaffung einer Bäckerei in Rostow am Don. Die Bäckerei konzentriert sich auf die Herstellung von Backwaren in kleinen Chargen. Das Preissegment ist Premium. Das Sortiment basiert auf handgefertigten Produkten, die meist unkonventionell sind: unter Beigabe von Gemüse, Vollkorn und so weiter.

Der Verkauf erfolgt über einen eigenen Handelsraum in der Bäckerei sowie über Restaurants in der Stadt des entsprechenden Preissegments.

Die Wettbewerbsfähigkeit des Projekts basiert auf der Originalität der Rezepte und Fertigprodukte sowie auf dem geringen Wettbewerbsniveau in diesem Segment. Trotz der schwierigen wirtschaftlichen Lage des Landes und der nachlassenden Zahlungsfähigkeit der Bevölkerung ist das Premium-Segment traditionell am widerstandsfähigsten gegen negative Markteinflüsse.

Die investierten Mittel flossen in den Erwerb von Gegenständen des Anlagevermögens (Ausrüstung für eine Bäckerei, gewerbliche Ausrüstung), in die Organisation einer Start-up-Werbekampagne sowie in die Bildung eines Betriebsmittelfonds, der die Verluste des Unternehmens bis zur Rückzahlung deckt.

Die wichtigsten Leistungsindikatoren des Projekts sind in der Tabelle aufgeführt. 1.

Tabelle 1. Leistungsindikatoren

Amortisationszeit (PP), Monate

7

Rabatt-Amortisationszeit (DPP), Monate

7

Barwert (Barwert), rub.

5, 417, 216

Kapitalrendite (ARR), %

27, 71%

Interne Rendite (IRR), %

18, 59%

Rentabilitätsindex (PI)

1.19

2. UNTERNEHMENSBESCHREIBUNG UND BRANCHE

Experten zufolge entwickelt sich der russische Bäckereimarkt schneller und verfügt in naher Zukunft über ein beträchtliches Wachstums- und Entwicklungspotenzial, während die Märkte der westlichen Länder stagnieren.

Die wichtigsten globalen Trends sind die folgenden. In den kommenden Jahren wird ein Anstieg der Nachfrage und des Angebots nach Backwaren in ausgewählten Ländern Südafrikas erwartet. Auch in einigen Ländern wie China, Vietnam und der Türkei wird ein aktives Angebotswachstum erwartet, während die Nachfrage in diesen Ländern auf einem relativ niedrigen Niveau liegt. Ein charakteristisches Merkmal der Nachfrage in diesen Ländern ist die Verlagerung des Schwerpunkts von unverpackten Produkten auf Produkte in praktischen Verpackungen. In Industrieländern gibt es ein schwaches Marktwachstum oder dessen Stagnation - zum Beispiel in Großbritannien, Deutschland, Neuseeland und anderen Ländern.

Die Nachfrage nach Kunsthandwerk wächst. Dieser Trend ist heute weitgehend für den russischen Markt charakteristisch. Es provoziert die Eröffnung einer Vielzahl von sogenannten "Brotboutiquen" - authentische Bäckereien der Segmente "Luxus" und "Premium".

In jüngster Zeit charakteristisch für den europäischen Markt sind "gesunde Produkte", "ohne Zusatz- und Konservierungsstoffe", hypoallergen, Vollkornprodukte und andere. Separat kann man eine so beliebte Positionierung wie „umweltfreundliche Verpackung“ feststellen, die nicht direkt mit den Eigenschaften des Produkts selbst zusammenhängt, sondern auch zur Umweltklasse gehört. Europäische Geschmackspräferenzen sind: natürlicher Geschmack, natürlicher Geschmack mit Olivenöl, Knoblauchgeschmack; häufig verwendet werden sonnenblumenkerne, käse, rosmarin.

Der Rückgang der Nachfrage nach traditionellen Backwaren in Europa wirkte sich teilweise auf die zunehmende Beliebtheit des Snackformats aus, dh von Produkten in praktischen portionierten Verpackungen. Hierzu zählen beispielsweise Instant-Cerealien, Frühstückskekse, Müsliriegel und andere Produkte. Um ihre Wettbewerbsfähigkeit zu steigern, beginnen die Hersteller von Backwaren damit, fertige Toasts und Cracker herzustellen, die am besten zum Frühstück geeignet sind.

Die hohe Nachfrage nach Diätprodukten in Europa ist auch darauf zurückzuführen, dass die Einwohner einiger Länder übergewichtig sind, wodurch sie sich an verschiedene Ernährungsweisen halten, wobei die meisten davon auf das Fehlen von Mehlprodukten in der Ernährung zurückzuführen sind. Zu diesen Ländern zählen Analysten in Großbritannien, Irland und Polen. Laut den Ergebnissen von Umfragen, die von Analysten durchgeführt wurden, glauben 65% der Briten, dass Proteine ​​dazu beitragen, sich länger satt zu fühlen. 54% glauben, dass ein hoher Proteingehalt in Lebensmitteln zur Gewichtskontrolle beiträgt; 44% kaufen Produkte mit einem hohen Proteingehalt als gesünder ein.

Ein interessantes Merkmal des europäischen Marktes ist, dass süßes Brot eine viel gesündere Alternative zu Leckereien wie Kuchen, Süßigkeiten, Eis und so weiter darstellt. Mit dieser Funktion können Hersteller von Backwaren neue Arten herstellen, beispielsweise Brioches oder Obstbrot, Produkte mit Beeren, Schokoladenscheiben und andere. Gleichzeitig werden zur Steigerung des Marketingeffekts eine Vielzahl von Getreide, Sonnenblumenkernen, Kürbissen, Flachs und Haferflocken für die Herstellung verwendet.

Das Gegenteil von Obstbrot kann als Backware mit Zusatz von Gemüse betrachtet werden - Erbsen, Karotten, Paprika, Tomaten. Solche Produkte gelten auch als gesund und die Verpackung weist darauf hin, dass sie mit Mineralien, Vitaminen, Ballaststoffen angereichert sind, einen niedrigen glykämischen Index aufweisen und so weiter.

In Russland war Brot historisch gesehen eines der Hauptprodukte in der Ernährung der Bevölkerung, das mit besonderer Besorgnis behandelt wird. Er gehört auch zur Kategorie der essentiellen Produkte. Trotz eines leicht rückläufigen Konsumwachstums wächst der Backwarenmarkt weiter.

Der russische Markt wiederholt größtenteils die Haupttrends der Märkte der Industrieländer, jedoch mit geringerer Intensität. Handgemachtes Brot, Elite-Bäckereien und ungewöhnliche Geschmäcker werden immer beliebter, aber traditionelle Arten von Backwaren bleiben die unbestrittenen Marktführer (90% des Gesamtmarktes). Die Gründe dafür sind das Fehlen globaler Marketingkampagnen für Hersteller (und das Fehlen einer Massenproduktion von Nicht-Standardprodukten) und die hohen Kosten für nicht-traditionelle Produkte bei sinkender Zahlungsfähigkeit der Bevölkerung. Im Jahr 2015 wuchs die Erzeugung traditioneller Sorten um 1, 3% und die Erzeugung nicht traditioneller Sorten um 7%.

Laut einer Studie von Mintel-Analysten sind die meisten der in den Jahren 2014 bis 2015 in Russland eingeführten neuen Produkte als gentechnikfreie Produkte positioniert, die die Herzfunktion unterstützen und die Verdauung normalisieren. Der Vorreiter bei den Geschmackspräferenzen ist der natürliche Geschmack ohne Aromen. Beliebt sind auch Rosinen, Leinsamen, Sonnenblumenkerne, Sesamsamen und Knoblauch.

Das wachsende Interesse Russlands an einem gesunden Lebensstil, das aus Europa kam, ist heute einer der wichtigsten Faktoren für das Wachstum der Branche. Einerseits führt es zu einer Einschränkung des Verbrauchs traditioneller Backwaren, andererseits stimuliert es die Entwicklung der Branche in Richtung Beherrschung neuer Richtungen und Schaffung neuer Produkte.

In den letzten zehn Jahren ging das Produktionsvolumen von Backwaren im Land von 8 Millionen Tonnen pro Jahr auf 6, 6 Millionen Tonnen zurück. Im Gegensatz zu den meisten Lebensmitteln steigt in Krisenzeiten die Nachfrage nach Industrieprodukten. Dies liegt an der Tatsache, dass Brot ein nahrhaftes, kalorienreiches Produkt zu geringen Kosten ist. Während der Krise von 2008 beispielsweise nahm die Nachfrage nach Backwaren erheblich zu und ging nach der Stabilisierung der Wirtschaftslage zurück.

Abbildung 1. Angebot an traditionellen Brotsorten pro Kopf, kg pro Person und Jahr

Der Beitritt der Krim war einer der Triebfedern für das Wachstum der Branche. In dieser Region werden jährlich 50.000 Stück Backwaren hergestellt. In den letzten Jahren ist der Brotkonsum im Nordwesten des Bundeslandes deutlich zurückgegangen, was wahrscheinlich auf die hohen Produktionskosten aufgrund der Abgelegenheit von Getreideregionen zurückzuführen ist.

Laut der RBC-Forschung gewinnen in Russland, insbesondere in den Hauptstadtregionen, die Produkte kleiner Bäckereien, die sogenanntes handgemachtes Brot herstellen, an Beliebtheit. Die Nachfrage wächst nicht nur auf Kosten von Privatpersonen, sondern auch auf Kosten von Restaurants, die hochwertige Backwaren auf Lager haben möchten.

Neben kleinen Bäckereien, die Klein- oder Kleinstunternehmen zugerechnet werden können, haben auch große Einzelhändler - Auchan, Okay, Perekrestok und andere - ihre eigenen Bäckereien, in denen nicht traditionelle Produkte hergestellt werden. Gleichzeitig bemühen sich kleine Industrien, die Qualität zu verbessern und originelle Rezepte zu verwenden.

Laut Marktteilnehmern kann der tägliche Umsatz eines kleinen Punktes beim Verkauf von handgefertigten Backwaren an Wochentagen 50-60.000 Rubel und an Wochenenden 140-150.000 Rubel mit einer Marge von 75% erreichen.

Am Beispiel einer Reihe von „handgefertigten“ Bäckereien, die in den Hauptregionen von 2014 bis 2016 eröffnet wurden, können wir über die folgenden Indikatoren sprechen. Das Volumen der Investitionskosten beträgt 7-9 Millionen Rubel. Betriebliche Aufwendungen - 3, 5-3, 7 Millionen Rubel., Der Großteil davon ist Miete. Der Rest sind Stromrechnungen, Gehaltsabrechnung, Rohstoffe, Verpackung und Logistik. Der Umsatz in diesem Fall beträgt 3, 8 bis 4, 0 Millionen Rubel. So Gewinn (vor Steuern) - im schlimmsten Fall 100 Tausend Rubel pro Monat, mit den besten - 500 Tausend Rubel.

Ein großes Problem für Bäckereien des heutigen Hochpreissegments ist die Qualität der Rohstoffe, vor allem des Mehls. Moskauer Bäckereien kaufen Mehl in relativ abgelegenen Regionen - zum Beispiel in Perm und Orenburg -, aber die Qualitätsstabilität variiert von Charge zu Charge.

Nach Ansicht der Marktteilnehmer ist das effektivste Geschäftsmodell für eine kleine Bäckerei eine Kombination aus Groß- und Einzelhandelsvertriebskanälen. Der Aufbau eines eigenen Vertriebsnetzes ist natürlich mit erheblichen Kosten verbunden, erhöht jedoch die Rentabilität erheblich. In einigen Fällen kann von einer Verdoppelung gesprochen werden.

Eines der Hauptprobleme für kleine Bäckereien ist möglicherweise eine kleine Produktpalette. Angesichts dieses Faktors können Bäckereien die Nachfrage nach nicht traditionellen Produkten, die in der Tat sehr unterschiedlich sind, nicht immer befriedigen.

Zusammenfassend kann man sagen, dass der russische Bäckermarkt Wachstumsperspektiven hat. Wenn sich die wirtschaftliche Situation stabilisiert, könnte die Nachfrage nach traditionellen Produkten sinken und die Nachfrage nach nicht standardisierten Produkten könnte steigen. Dies wird sich hauptsächlich auf den Anstieg des Marktvolumens in monetärer Hinsicht auswirken.

Unter Berücksichtigung aller Markttrends erscheint das Projekt daher vielversprechend. Zur Implementierung wird eine neue Geschäftsentität erstellt. Zum Zeitpunkt der Erstellung des Geschäftsplans hat das Unternehmen keine Geschichte und keine finanziellen Ergebnisse.

Die Bäckerei befindet sich in Rostow am Don, dem Verwaltungszentrum des südlichen Bundesdistrikts und der Region Rostow, dem größten wirtschaftlichen, industriellen und kulturellen Zentrum Südrusslands, einem wichtigen Verkehrsknotenpunkt. Die Stadtbevölkerung beträgt 1, 1 Millionen Menschen, der Ballungsraum Rostow beträgt 2, 16 Millionen Menschen.

Die Bäckerei befindet sich in einem gemieteten Gebäude im Stadtzentrum, in unmittelbarer Nähe der Kreuzung der Hauptautobahnen, wodurch sie für die Bewohner verschiedener Stadtteile zugänglich ist. Die Bäckerei organisiert einen eigenen Handelsraum. Der Hauptumsatz geht jedoch in den Verkauf von Produkten an Restaurants des Premium-Segments zurück.

3. BESCHREIBUNG DER WAREN UND DIENSTLEISTUNGEN

Die Bäckerei stellt geformte und herdförmige Backwaren her, die hauptsächlich unkonventioneller Art sind. Einige von ihnen sind im Segment gesunder Lebensmittelprodukte positioniert. Es werden Weizen und Roggenweizen sowie Hefeprodukte hergestellt. Alle Produkte werden ausschließlich aus natürlichen Zutaten hergestellt, ohne GVO sowie ohne Zusatz von Farbstoffen, Aromen und anderen Zusatzstoffen.

Bei der Herstellung werden Zutaten von lokalen Herstellern verwendet - Bauernhöfe aus der Region Rostow, die direkt gekauft wurden. Die Produktion umfasst einen kompletten technologischen Zyklus vom Sieben und Auflockern des Mehls über das Kneten des Teigs bis zum Backen in einem in Italien hergestellten Ofen, der eine hohe Qualität der fertigen Produkte gewährleistet, indem Heißluft auf den rotierenden Wagen geblasen wird.

Das Rezept für alle Produkte ist vollständig originell und wurde vom Initiator des Projekts entwickelt. Es verfügt über eine kulinarische Ausbildung und langjährige Erfahrung im Bereich Catering.

Das Backwarensortiment umfasst mehr als 60 Positionen, die in mehrere Hauptkategorien eingeteilt werden können. Da der Hauptvertriebskanal die Lieferung an Restaurants im Großhandel ist, wird der Großhandelspreis in den Berechnungen angegeben. Einnahmen und Ausgaben einer Einzelhandelsverkaufsstelle werden durch die Durchschnittsrechnung bestimmt.

Tabelle 2. Bäckereisortiment

Nr

Name

Beschreibung

1

Herdbrot im Sortiment (Weizen, Roggen-Weizen)

Hochwertiges traditionelles Herdbrot im Sortiment, Gewicht 600 g

2

Ciabatta mit sonnengetrockneten Tomaten

Italienisches Weizenbrot mit Olivenöl und getrockneten Tomaten, Gewicht 350 g

3

Vollkornbrot im Sortiment

Vollkornmehlbrot mit Partikeln bis zu 1, 5 mm, das Ihnen erlaubt, maximalen Geschmack und Vitamine zu bewahren, Gewicht 500 g

4

Baguette französisch

Ein klassisches Baguette mit knuspriger Kruste und weicher Innenseite. Gewicht - 250 g

5

Herdbrot mit Zusätzen von Samen im Sortiment

Weizenbrot mit Zusatz von Sonnenblumenkernen, Flachs, Sesam im Sortiment, Gewicht 600 g

6

Verschiedene Croissants

Klassisches französisches Croissant in Halbmondform aus Blätterteig und fettreichem Öl mit Füllungen aus verschiedenen Marmeladen, im Sortiment, Gewicht 70 g

Tabelle 3. Produktionskosten und Verkaufspreis

WAREN / DIENSTLEISTUNGEN

KOSTEN EINHEITEN, reiben.

Handelswert, %

EINHEITSKOSTEN, reiben.

1

Herdbrot im Sortiment

26

150%

65

2

Ciabatta mit sonnengetrockneten Tomaten

38

180%

106

3

Vollkornbrot im Sortiment

33

170%

89

4

Baguette französisch

30

180%

84

5

Herdbrot mit Zusätzen von Samen im Sortiment

34

150%

85

6

Verschiedene Croissants

19

200%

57

7

Durchschnittlicher Scheck im Einzelhandel

97

270%

359

Für Einzelhandelskunden werden Produkte in Markenpapiertüten mit einem Bäckerei-Logo und Kontaktinformationen verpackt. Die Lieferung an Großhandelskunden erfolgt mit dem persönlichen Fahrzeug des Projektinitiators.

4. VERKAUF UND MARKETING

Die Produktpalette des Projekts ist in Abschnitt angegeben. 3. Preissegment - Prämie. Die Zielgruppe sind Männer und Frauen mit hohem Einkommen (ab 60.000 Rubel pro Monat) im Alter von 30 bis 50 Jahren, meist verheiratet, mit Kindern.

Die Produkte werden sowohl im Großhandel als auch im Einzelhandel verkauft. Einzelhandelsverkäufe werden über eine eigene Verkaufsstelle abgewickelt - ein Börsenparkett in einer Bäckerei; Das Projekt arbeitet auch mit einem Online-Lieferservice für Lebensmittel zusammen. Im Allgemeinen entfallen bis zu 25% des Gesamtumsatzes auf den Einzelhandel, 15% auf den eigenen Einzelhandel und 10% auf Lieferservices. Großhandel bedeutet Verkauf von Produkten an Restaurants eines hohen Preissegments. Die Retail-Marge ist viel höher als die Wholesale-Marge, wodurch die physischen Umsatzunterschiede monetär eliminiert werden.

Die Werbung erfolgt sowohl mit Online-Tools als auch mit herkömmlicher Offline-Werbung. Werbeartikel werden in den beliebtesten Hochglanzmagazinen zu Freizeit, Stil veröffentlicht. Die Artikel beleuchten den Produktionsprozess, positioniert als „Handarbeit“, veröffentlichen Produktionsfotos und sprechen über die vorteilhaften Eigenschaften von „handgemachtem Brot“.

Die Website wird als Online-Tool sowie als Werbeseite in sozialen Netzwerken (fb.com) und Diensten (Instagram) verwendet. Es werden Backnachrichten, interessante Rezepte veröffentlicht, Wettbewerbe und Gewinnspiele veranstaltet. Instagram veröffentlicht Fotos des Produktionsprozesses, fertige Produkte, Fotos von Besuchern. Unter dem Motto „Brot auf dem Familientisch“ gibt es auch Fotowettbewerbe von Kunden der Bäckerei.

Ein wichtiger Werbekanal ist auch ein Online-Lieferservice, der aktiv mit Bannern (Werbetafeln), Videoanzeigen und Online-Tools für seine Dienste wirbt.

Die wichtigsten Erfolgsfaktoren des Projekts sind:

  • Originelle Rezepte für das gesamte Sortiment

  • Hochwertige Produkte aufgrund der hohen Qualität aller Komponenten: Rezepte, Zutaten, Geräte, Mitarbeiter

  • Qualitätsstabilität

  • Erfolgreicher Bäckerstandort für Privatkunden

Die Nachfrage nach Backwaren weist keine ausgeprägte Saisonabhängigkeit auf, kann jedoch lokale Schwankungen aufweisen - abhängig von den Wetterbedingungen, Feiertagen usw. In der warmen Jahreszeit ist ein leichter Rückgang des Verbrauchs von Backwaren zu verzeichnen, und in den Neujahrsferien ist ein deutlicher Anstieg der Nachfrage zu verzeichnen.

Eine Studie zum Wettbewerbsumfeld ergab, dass der Wettbewerb in der Stadt in diesem Preissegment gering ist. Von den Unternehmen, die als direkte Wettbewerber gelten können, gibt es heute vier Café-Bäckereien mit kleinen Produktionsmengen auf dem Markt, die ihre Produkte nur über den eigenen Einzelhandel verkaufen. Darüber hinaus arbeiten zwei größere Bäckereien mit einer ähnlichen Positionierung wie das Projekt. Einer von ihnen verfügt über ein eigenes Einzelhandelsnetzwerk, der zweite verkauft Produkte sowohl im Groß- als auch im Einzelhandel, das heißt, er verfügt über ein dem Projekt ähnliches Geschäftsmodell. Das Preisniveau aller Wettbewerber ist vergleichbar. Gleichzeitig konzentrieren sich Mini-Bäckereien auf einen bestimmten Bereich der Stadt, in der sie sich befinden. Das Sortiment der Großbäckereien basiert auf traditionelleren Produkten. Somit befindet sich das Projekt in günstigen Wettbewerbsbedingungen.

Tabelle 4. Geplante Verkaufsmengen, Einheiten / Monat.

WAREN / DIENSTLEISTUNGEN

DURCHSCHNITTLICHES GEPLANTES UMSATZVOLUMEN, Einheiten / Monat

PREIS FÜR EINHEIT., Rub.

EINNAHMEN, reiben.

VARIABLE KOSTEN, reiben.

1

Herdbrot im Sortiment

5.000

65

325.000

130.000

2

Ciabatta mit sonnengetrockneten Tomaten

2.000

106

212.800

76.000

3

Vollkornbrot im Sortiment

3.000

89

267.300

99.000

4

Baguette französisch

4.000

84

336.000

120.000

5

Herdbrot mit Zusätzen von Samen im Sortiment

1.500

85

127.500

51.000

6

Verschiedene Croissants

3.500

57

199.500

66.500

7

Durchschnittlicher Scheck im Einzelhandel

4, 500

359

1, 615, 050

436.500

Gesamt:

3 083 150

979.000

5. PRODUKTIONSPLAN

Die Bäckerei befindet sich in einem gemieteten Gebäude in einem Einkaufszentrum im Zentrum der Stadt. Die Gesamtfläche des Betriebsgeländes beträgt 75 m2, von denen 54 m2 direkt für die Produktion bestimmt sind, der Rest ist eine Handelsfläche und Nebenräume. Der Raum verfügt über alle Kommunikationsverbindungen und erfüllt alle Anforderungen der Hygienestandards.

Die Ausrüstung wird von einem Lieferanten auf Bundesebene gekauft, der schlüsselfertige Lösungen für die Lebensmittelproduktion anbietet. Die Lieferung, Installation und Inbetriebnahme der Geräte erfolgt somit durch den Lieferanten; Der Lieferant bietet auch Mitarbeiterschulungen an. Die Dauer des Prozesses - von der Bestellung über die Zahlung bis zur Fertigstellung - beträgt 4 Wochen.

Eine Reihe von Geräten bietet die folgenden Prozesse:

  • Mehl sieben, lockern

  • Teig kneten

  • Maschinelles Teilen und Formen von Teigstücken

  • Abschließende Prüfung der Teiglinge im Gärschrank

  • Backen in einem Produktionsrotationsofen

Der Ausrüster bietet auch Dienstleistungen für die Entwicklung der technischen Kommunikation und Raumgestaltung an. Die Abschlussarbeiten werden vom Bauteam aus Rostow am Don gemäß dem zur Verfügung gestellten Projekt ausgeführt. Handelsausrüstung wird von einem regionalen Lieferanten gekauft.

Zutaten für die Projektprodukte werden nur von regionalen Herstellern - Bauernhöfen - bezogen. Alle gekauften Produkte werden einer strengen Wareneingangskontrolle unterzogen, da die Qualität des Endprodukts von seinen Eigenschaften abhängt, was einer der Hauptfaktoren für die Wettbewerbsfähigkeit des Projekts ist.

Die Lieferung der Produkte in Restaurants erfolgt durch den Projektinitiator in seinem eigenen Auto. Die Abholung und Zustellung der Produkte an Kunden des Zustelldienstes erfolgt durch den Dienst selbstständig. Einzelhandelskunden kaufen Produkte auf dem Parkett der Bäckerei.

6. ORGANISATORISCHER PLAN

Der gesamte Projektdurchführungsprozess kann in drei Hauptphasen unterteilt werden: die Vorbereitungsphase, die Wachstumsphase und die Reifephase. Die Ausstiegsphase bei der Erstellung eines Geschäftsplans wird nicht berücksichtigt. Die Entscheidung zum Marktaustritt trifft der Projektinitiator auf der Grundlage einer detaillierten Analyse der wirtschaftlichen Situation, des Wettbewerbsumfelds, der finanziellen Ergebnisse des Projekts und anderer Faktoren.

Die Vorbereitungsphase dauert 4 Wochen. In dieser Zeit erfolgt die Lieferung, Installation und Inbetriebnahme der Geräte. Parallel dazu werden eine Einführungswerbekampagne sowie die Einstellung von Mitarbeitern durchgeführt.

Der Reifegrad setzt die aktive Entwicklung des Projekts, die Bildung eines Stammkundenpools bis zum Erreichen des geplanten Absatzvolumens voraus. Danach beginnt die Reifephase, arbeiten Sie innerhalb der geplanten Finanzindikatoren.

Als Rechtsform des Projekts wurde SP ausgewählt. Für das Projekt kann ein gemischtes Besteuerungsformular angewendet werden - für den Großhandel des vereinfachten Steuersystems, für den Einzelhandel über eine eigene Verkaufsstelle - UTII. Zur Vereinfachung der Berichterstattung wurde jedoch ein einziges Besteuerungsformular eingeführt - das vereinfachte Steuersystem mit dem Steuerposten „Einkommen abzüglich Ausgaben“ (Steuersatz von 15%). Weitere Informationen zur Rechtsformwahl und Besteuerung von Bäckereien finden Sie hier.

Alle leitenden und administrativen Funktionen werden vom Projektinitiator ausgeführt. Er verfügt über alle notwendigen Fähigkeiten im Bereich des Unternehmertums sowie über eine kulinarische Ausbildung und langjährige Erfahrung in diesem Bereich. Die Rechtsform ist einfach - alle Mitarbeiter sind direkt dem Projektinitiator unterstellt. Die Aufgaben des stellvertretenden Geschäftsführers werden vom Administrator wahrgenommen, der die Arbeit am Börsenparkett überwacht und auch Aufträge von Großhandelskunden entgegennimmt.

Der Produktionsplan sieht eine fünftägige Arbeitswoche von 09.00 bis 18.00 Uhr vor. Handelszeiten - täglich von 10.00 bis 21.00 Uhr.

Besonders hohe Anforderungen werden an Produktionsmitarbeiter gestellt - Bäcker und Hilfskräfte. Erforderlich sind mindestens fünf Jahre Erfahrung in der Backbranche sowie die Einhaltung der Anforderungen an die persönlichen Eigenschaften: Verantwortung, Lernwillen.

Tabelle 5. Personal und Gehaltsabrechnung

Berufsbezeichnung

Gehalt, RUB

Anzahl der Personen

FOTO, RUB

Administrative

1

Buchhalter

25.000

1

25.000

2

Admin

25.000

1

25.000

Produktion

3

Baker

27.000

2

54.000

4

Produktionsarbeiter

23.000

2

46.000

Einkaufen

5

Verkäufer

23.000

2

46.000

Gesamt:

196.000, 00 ₽

Sozialabzüge:

₽ 58, 800.00

Abzüge insgesamt:

254.800, 00 ₽

7. FINANZPLAN

Der Finanzplan des Projekts wird für einen Zeitraum von fünf Jahren erstellt und berücksichtigt alle Einnahmen und Ausgaben des Projekts. Die Umsatzerlöse beziehen sich auf Umsatzerlöse aus betrieblicher Tätigkeit. Erträge aus Investitionstätigkeit sowie aus dem Verkauf von Sachanlagen sind im Finanzplan nicht berücksichtigt. Einnahmen des ersten Jahres des Projekts - 29, 0 Millionen Rubel; Nettogewinn nach Steuern - 11, 4 Millionen Rubel. Einnahmen für das zweite Jahr und die Folgejahre - 36, 7 Millionen Rubel pro Jahr, Reingewinn - 15, 6 Millionen Rubel.

Investitionskosten - 4, 6 Millionen Rubel. Die Hauptkostenpositionen sind der Erwerb von Anlagevermögen, die Fertigstellung der Arbeiten sowie die Bildung eines Betriebskapitalfonds, aus dem die Verluste des Projekts bis zu seiner Rückzahlung gedeckt werden. Eigenmittel des Projektinitiators - 2, 5 Millionen Rubel. Der Mangel an Mitteln soll durch die Aufnahme eines Bankdarlehens für einen Zeitraum von 36 Monaten zu 18% pro Jahr gedeckt werden. Die Rückzahlung des Kredits erfolgt jährlich durch Annuitätenzahlungen, Krediturlaube - drei Monate.

Tabelle 6. Investitionskosten

NAME

BETRAG, reiben.

Immobilien

1

Engineering und Design der Räumlichkeiten

109.080

2

Abschlussarbeiten

378.000

Ausstattung

3

Bäckereiausrüstung

3 215 437

4

Handelsausrüstung

643 087

Immaterielle Vermögenswerte

5

Website Design

60.000

6

Werbekampagne starten

150.000

Umlaufvermögen

7

Umlaufvermögen

0

Gesamt:

4 555 604 ₽

Eigenmittel:

₽ 2.500.000, 00

Erforderliche Fremdmittel:

2 055 604 ₽

Bewerten:

18.00%

Dauer, Monate:

36

Die variablen (Produktions-) Kosten umfassen Aufwendungen für den Einkauf von Rohstoffen und deren Lieferung, für den Strom- und Wasserverbrauch im Produktionsprozess sowie für den Einkauf von Verpackungen für den Einzelhandel (Tabelle 7).

Tabelle 7. Variable Kosten

WAREN / DIENSTLEISTUNGEN

KOSTEN EINHEITEN, reiben.

Handelswert, %

EINHEITSKOSTEN, reiben.

1

Herdbrot im Sortiment

26

150%

65

2

Ciabatta mit sonnengetrockneten Tomaten

38

180%

106

3

Vollkornbrot im Sortiment

33

170%

89

4

Baguette französisch

30

180%

84

5

Herdbrot mit Zusätzen von Samen im Sortiment

34

150%

85

6

Verschiedene Croissants

19

200%

57

7

Durchschnittlicher Scheck im Einzelhandel

97

270%

359

Gesamt:

845 ₽

Zu den Fixkosten gehören Miete, Nebenkosten, Werbung und eine Reihe anderer Kosten, einschließlich Abschreibungen. Die Höhe der Abschreibungen bemisst sich nach der linearen Methode, basierend auf der Nutzungsdauer des Anlagevermögens und der immateriellen Vermögenswerte von fünf Jahren (Tabelle 8).

Tabelle 8. Fixkosten

NAME

MENGE PRO MONAT .

1

Miete

75.000

2

Werbung

50.000

3

Versorgungsleistungen

7 500

4

Lieferung (Kraft- und Schmierstoffe)

4, 500

5

Abschreibung

65, 308

Gesamt:

202 308 ₽

Einen detaillierten Finanzplan finden Sie in der App. 1.

8. BEWERTUNG DER EFFIZIENZ

Die Bewertung der Wirksamkeit und der Investitionsattraktivität des Projekts erfolgt auf der Grundlage einer detaillierten Analyse des Finanzplans sowie einfacher und integrierter Leistungsindikatoren (Tabelle 1). Um Änderungen des Geldwerts im Zeitverlauf zu berücksichtigen, wird die Cashflow-Diskontierungsmethode verwendet. Der Abzinsungssatz wird in Höhe des risikofreien Satzes akzeptiert - die Rendite langfristiger Staatsanleihen beträgt 10%.

Einfache (PP) und vergünstigte (DPP) Amortisationszeiten - 7 Monate. Barwert (NPV) - 5, 4 Millionen Rubel. Die interne Rendite (IRR) beträgt 19%. Rentabilitätsindex (PI) - 1.19. Alle diese Indikatoren weisen auf die Wirksamkeit des Projekts und seine recht hohe Investitionsattraktivität hin.

9. GARANTIEN UND RISIKEN

Um alle mit der Durchführung des Projekts verbundenen Risiken zu bewerten, werden alle internen und externen Faktoren bewertet. Interne Risikofaktoren umfassen alles, was die Produktqualität beeinträchtigen kann: Rezept, Ausrüstung, Personal, Zutaten. Die ständige Überwachung dieser Faktoren durch den Projektinitiator minimiert die Risiken.

Externe Faktoren sind in erster Linie die Aktionen der Wettbewerber - sowohl bestehende als auch potenzielle neue Akteure. Der Preiskampf ist für dieses Preissegment ungewöhnlich, daher wird der Kampf vermutlich im Bereich der Verbesserung des Sortiments, des Angebots neuer Produkte sowie der Verbesserung der Servicequalität stattfinden. Ein solches Szenario stellt keine Bedrohung für das Projekt dar, da der Projektinitiator über die erforderlichen Fähigkeiten verfügt, um das Sortiment ständig zu verbessern. Der Kundenservice im Einzelhandel ist auf einem sehr hohen Niveau. Darüber hinaus ist in der Wachstumsphase ein aktiver Stammkundenpool vorgesehen.

10. ANWENDUNGEN

ANHANG 1

Finanzplan

Denis Miroshnichenko

(c) www.clogicsecure.com - ein Portal zu Plänen und Leitfäden für Kleinunternehmen

18.08.2013

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